（）应当督促高级管理层对内部审计所发现的问题提出改进方案并采取改进措施。A、股东大会B、中小股东C、董事会D、银监会

题目

（）应当督促高级管理层对内部审计所发现的问题提出改进方案并采取改进措施。

  • A、股东大会
  • B、中小股东
  • C、董事会
  • D、银监会
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1.根据《银行业金融机构内部审计指引》,高级管理层对未按要求进行整改的问题，应督促整改，追究相关人员责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险。此题为判断题(对，错)。

2.以下哪项关于审计建议的说法是不正确的？A.高级管理层和董事会必须采取审计报告中提出的改进措施 B.内部审计师应该根据审计发现和审计结论提出审计建议 C.审计建议包括为管理层实现预期目标提出指导性建议 D.提出审计建议的目的是帮助被审计单位采取措施纠正存在的问题或改善经营状况

3.下面哪些属于各审计责任主体的主要职责（）A、组织制定部门内部安全审计实施细则B、按照审计计划，实施项目C、提交审计报告D、针对审计发现的问题，形成改进方案并启动改进工作

4.对于审计报告中提出的建议，内部审计师发现尽管管理层已经同意，但是并没有就全部问题执行纠正行动。内部审计师应该采取何种措施？A.只有经过高级管理层的同意才能开展跟踪活动 B.确定开展跟踪活动的范围 C.开展跟踪活动 D.将关于审计建议的重要性的报告再次提交给管理层

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  • 第1题：

    董事会应当针对内部审计发现的问题，督促（）及时采取整改措施。

    • A、高级管理层
    • B、信贷部门
    • C、风险管理部门
    • D、监事会

    正确答案:A

  • 第2题：

    内部审计机构应当对外部评价报告所提出的所有问题及时拟定改进方案或措施，改善内部审计质量。


    正确答案:错误

  • 第3题：

    商业银行的内部审计部门应当定期对市场风险管理体系进行独立的审查和评价，内部审计报告应当直接提交给（）。

    • A、股东大会
    • B、董事会
    • C、高级管理层
    • D、分管审计的高级管理层

    正确答案:B

  • 第4题：

    下列关于商业银行内部控制风险责任制的说法，正确的有（）。

    • A、内部审计部门应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任
    • B、董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任
    • C、业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任
    • D、高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任

    正确答案:C,D

  • 第5题：

    《商业银行内部控制评价试行办法》规定，董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出内部控制缺失情况，督促职能管理部门改进。


    正确答案:正确

  • 第6题：

    单选题
    （）应当针对流动性风险管理的内部审计发现的问题，督促高级管理层及时采取整改措施。
    A

    董事会

    B

    信贷部门

    C

    风险管理部门

    D

    监事会


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    一名内部审计师跟踪检查活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正，首席审计执行官与高级管理层讨论这件事，并被告之，管理层愿意承担这种风险，该审计执行官应该：（）
    A

    评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告高级管理层的决定。

    B

    对涉及的领域开展进一步的审计。

    C

    通知董事会，并要求立刻纠正。

    D

    不用做进一步工作，因为高级管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是实施跟踪活动并报告管理层对审计建议的回应。根据《实务公告》2600-1，当首席审计执行官认为高级管理层接受了组织可能无法接受的剩余风险水平时，应当与高级管理层进行讨论。如果仍无法解决剩余风险问题，首席审计执行官应将此事报告给董事会解决。

  • 第8题：

    单选题
    （）应当督促高级管理层对内部审计所发现的问题提出改进方案并采取改进措施。
    A

    股东大会

    B

    中小股东

    C

    董事会

    D

    银监会


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    按照《商业银行市场风险管理指引》的要求，市场风险内部审计报告应当直接提交给（），并应由其督促高级管理层对内部审计所发现的问题提出改进方案并采取改进措施。
    A

    董事会

    B

    监事会

    C

    总行行长

    D

    党委会


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    《商业银行内部控制评价试行办法》规定，董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出内部控制缺失情况，督促职能管理部门改进。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    商业银行内部控制的风险责任制包括以下内容（）
    A

    董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。

    B

    内部审计部门应当对未执行审计方案、程序和方法导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报或者未如实反映，审计结论与事实严重不符，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任。

    C

    业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任。

    D

    高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    （）对未按要求进行整改的问题，应督促整改，追究相关人员责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险。
    A

    高级管理层

    B

    首席审计官

    C

    审计人员

    D

    工作人员


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    当被审计单位基于成本或者其他方面考虑，决定对审计发现的问题不采取纠正措施并做出（）时，内部审计机构负责人应当向组织董事会或者最高管理层报告。

    • A、口头承诺
    • B、书面承诺
    • C、书面声明
    • D、口头解释

    正确答案:B

  • 第14题：

    （）应当针对流动性风险管理的内部审计发现的问题，督促高级管理层及时采取整改措施。

    • A、董事会
    • B、信贷部门
    • C、风险管理部门
    • D、监事会

    正确答案:A

  • 第15题：

    根据《银行业金融机构内部审计指引》，高级管理层对未按要求进行整改的问题，应督促整改，追究相关人员责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险。


    正确答案:正确

  • 第16题：

    按照《商业银行市场风险管理指引》的要求，市场风险内部审计报告应当直接提交给（），并应由其督促高级管理层对内部审计所发现的问题提出改进方案并采取改进措施。

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、总行行长
    • D、党委会

    正确答案:A

  • 第17题：

    商业银行董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出（），督促职能管理部门改进。

    • A、内部控制缺失情况
    • B、内部控制实施状况的缺陷
    • C、实现内部控制目标方面的进展情况
    • D、经营管理存在的问题

    正确答案:A

  • 第18题：

    判断题
    内部审计机构应当对外部评价报告所提出的所有问题及时拟定改进方案或措施，改善内部审计质量。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    董事会应当针对内部审计发现的问题，督促（）及时采取整改措施。
    A

    高级管理层

    B

    信贷部门

    C

    风险管理部门

    D

    监事会


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    银行业金融机构（）对未按要求进行整改的问题，应督促整改，追究相关人员责任，并承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险。
    A

    董事会

    B

    监事会

    C

    高级管理层

    D

    审计委员会


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    （）根据检查情况提出内部控制缺失情况，督促职能管理部门改进。
    A

    董事会

    B

    监事会

    C

    银监会

    D

    高级管理层


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    高级管理层对未按要求进行整改的问题，应（）。
    A

    督促整改

    B

    追究相关人员责任

    C

    进行后续检查

    D

    承担未对审计发现采取纠正措施所产生的责任和风险


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列关于商业银行内部控制风险责任制的说法，正确的有（）。
    A

    内部审计部门应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任

    B

    董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任

    C

    业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任

    D

    高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

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