具体地，内部控制包括（）内容。A、明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系B、为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段C、为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策与程序D、及时防范、发现和动态调整管理风险的机制

题目

具体地，内部控制包括（）内容。

  • A、明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系
  • B、为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段
  • C、为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策与程序
  • D、及时防范、发现和动态调整管理风险的机制
相似考题

1.以下有关内部控制和公司治理关系的叙述正确的是( )： ①公司治理是指由所有者、 董事会和高级管理层组成的一种互相制衡的组织结构; ②内部控制是由董事会、 高级管理层和员工建立并实施的; ③董事会是公司的决策机构， 拥有对高级管理层的聘用、 奖惩和解雇权; ④内部控制是为了实现公司经营目标， 控制经营风险， 确保股东和投保人利益， 保证经营活动的合法、 合规， 以全部经营管理活动为控制客体， 对其实行制度化管理和控制， 从而提供合理保证的过程。A. ①③④B. ①②④C. ①②③④D. ②③④

2.商业银行在贷款分类中应当做到（ ）。 A．制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程 B．开发和应用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统 C．建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整 D．建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠 E．保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质

3.管理人内部控制度公司为( )，通过制定和实施一系列组织机制、管理方法、操作程序与控制措施而形成的系统。Ⅰ.防范风险Ⅱ.化解风险Ⅲ.保护资产的安全与完整Ⅳ.促进经营活动的有效展开A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB、Ⅱ.Ⅲ.ⅣC、Ⅰ.Ⅱ.ⅢD、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

4.内部控制机制是指公司为防范金融风险、保护资产的安全与完整、促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称。 （ ）

参考答案和解析
正确答案:A,B,C,D
更多“具体地，内部控制包括（）内容。A、明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系B、为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段C、为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策与程序D、及时防范、发现和动态调整管理风险的机制”相关问题

  • 第1题：

    内部控制的具体内容不包括( )。

    A．为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段

    B．风险管理体系的有效性

    C．为保证各项业务有效进行而制定和实施的政策

    D．及时防范、发现和动态调整管理风险的机制


    正确答案：B
    解析：B项属于内部控制的控制目标，而并非具体内容。

  • 第2题：

    下列关于商业银行内部控制具体内容，不正确的是( )。

    A．明确划分股东、董事会、高级管理层，经理人员各自权利、责任和利益形成的相互制衡关系

    B．遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段

    C．及时防范，发现和调整动态管理风险的机制

    D．我国大多数商业银行在内部控制建设方面已经趋于成熟


    正确答案：D

  • 第3题：

    商业银行内部控制是商业银行内部的管理控制系统，具体包括（ ）。

    A．区别商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

    B．明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系

    C．及时防范、发现和动态调整管理风险的机制

    D．为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策和程序、

    E．为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段


    正确答案：BCDE

  • 第4题：

    单位内部控制的目标主要包括（）

    • A、合理保证单位经济活动合法合规
    • B、资产安全和使用有效
    • C、提高公共服务的效率和效果
    • D、有效防范舞弊和预防腐败
    • E、财务信息真实完整

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第5题：

    下列（）项不是农村合作金融机构会计控制制度设计和实施的目标。

    • A、保护资产安全完整，防范风险损失
    • B、确保在出现业务创新、机构重组等重大变化时，能及时有效地评估和控制可能出现的风险
    • C、保证会计信息的真实、完整和及时披露
    • D、准确、完整地记录和核算各项业务活动

    正确答案:B

  • 第6题：

    内部控制的具体内容不包括（　）。

    • A、为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段
    • B、风险管理体系的有效性
    • C、为保证各项业务有效进行而制定和实施的政策
    • D、及时防范、发现和动态调整管理风险的机制

    正确答案:B

  • 第7题：

    商业银行应识别其内部和外部的风险相关方，考虑他们的要求和目标，建立与这些相关方进行信息交流的机制，确保（）。

    • A、董事会和高级管理层能够及时了解业务信息、管理信息以及其他重要风险信息
    • B、所有员工充分了解相关信息、遵守涉及其责任和义务的政策和程序
    • C、险情、事故发生时，相关信息能得到及时报告和有效沟通
    • D、及时、真实、完整地向监管机构和外界报告、披露相关信息
    • E、国内外经济、金融动态信息的取得和处理，并及时把与企业既定经营目标有关的信息提供给各级管理层

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第8题：

    《贷款风险分类指引》规定，商业银行在贷款分类中应当做到（）：

    • A、制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程
    • B、开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统
    • C、保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质
    • D、建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整
    • E、建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第9题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，内部控制是（  ）。
    A

    商业银行股东大会、董事会、监事会和高级管理层参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的内部控制治理和组织架构

    B

    商业银行为实现管理目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制

    C

    商业银行的一种自律行为，是商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称

    D

    商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制


    正确答案： D
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    具体地，内部控制包括（）内容。
    A

    明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的相互制衡关系

    B

    为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段

    C

    为保证各项业务和管理活动有效进行，保护资产的安全和完整，保证资料的真实、合法和完整，而制定和实施的政策与程序

    D

    及时防范、发现和动态调整管理风险的机制


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列不属于会计责任的是（）。
    A

    保证审计报告的真实性、合法性所负的责任

    B

    建立和健全本单位的内部控制制度

    C

    保护本单位的资产安全和完整

    D

    保证会计资料真实、合法和完整


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    为保护财产物资的安全完整、保证会计信息的正确真实以及财务活动的合法有效而制定和实施的有关政策与程序是（）。
    A

    管理控制

    B

    经营决策控制

    C

    会计控制

    D

    经济效益控制


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部控制的控制目标不包括( )。

    A．确保商业银行发展战略的全面实施和充分实现

    B．确保业务记录的及时、真实和完整

    C．确保风险管理体系的有效性

    D．确保划分股东、董事会、经理人员权利、责任、利益的合理性


    正确答案：D
    解析：本题考查的是内部控制的控制目标。D选项属于内部控制的内容。

  • 第14题：

    具体来讲，内部控制是指商业银行内部的管理控制系统，包括：（ ）。

    A．明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任和利益形成的互相制衡关系

    B．为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段

    C．为保护资产的安全与完整等而制定和实施的政策与程序

    D．及时防范、发现和动态调整管理风险的机制


    正确答案：ABCD

  • 第15题：

    内部控制的目标不包括（）。

    A.确保对于企业所适用的法律及法规的遵循
    B.确保企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源的安全性
    C.明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系
    D.编制可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告

    答案：C
    解析：
    内部控制的目标主要包括以下三个:第一类目标针对企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源的安全性。第二类目标关于编制可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告。第三类目标涉及对于企业所适用的法律及法规的遵循。

  • 第16题：

    商业银行内部控制明确划分（）各自的权利、责任和利益而形成相互制衡关系。

    • A、内部员工与客户
    • B、股东（社员）
    • C、董（理）事会
    • D、高管层
    • E、经理人员

    正确答案:B,C,D,E

  • 第17题：

    为保护财产物资的安全完整、保证会计信息的正确真实以及财务活动的合法有效而制定和实施的有关政策与程序是（）。

    • A、管理控制
    • B、经营决策控制
    • C、会计控制
    • D、经济效益控制

    正确答案:C

  • 第18题：

    以下有关内部控制和公司治理关系的叙述正确的是（）：①公司治理是指由所有者、董事会和高级管理层组成的一种互相制衡的组织结构；②内部控制是由董事会、高级管理层和员工建立并实施的；③董事会是公司的决策机构，拥有对高级管理层的聘用、奖惩和解雇权；④内部控制是为了实现公司经营目标，控制经营风险，确保股东和投保人利益，保证经营活动的合法、合规，以全部经营管理活动为控制客体，对其实行制度化管理和控制，从而提供合理保证的过程。

    • A、①③④
    • B、①②④
    • C、①②③④
    • D、②③④

    正确答案:C

  • 第19题：

    《贷款风险分类指引》明确，商业银行在贷款分类中应当做到（）。

    • A、制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程
    • B、开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统
    • C、保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质
    • D、建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。
    • E、建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    为保证各项业务和管理活动有效进行、保护资产的安全和完整、保证资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序是为了（）。

    • A、确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
    • B、确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
    • C、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
    • D、确保风险管理体系的有效性

    正确答案:C

  • 第21题：

    单选题
    明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系是为了（）。
    A

    确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

    B

    确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

    C

    确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

    D

    确保风险管理体系的有效性


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    商业银行内部控制明确划分（）各自的权利、责任和利益而形成相互制衡关系。
    A

    内部员工与客户

    B

    股东（社员）

    C

    董（理）事会

    D

    高管层

    E

    经理人员


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    为保证各项业务和管理活动有效进行、保护资产的安全和完整、保证资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序是为了（）。
    A

    确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

    B

    确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

    C

    确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

    D

    确保风险管理体系的有效性


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    下列（）项不是农村合作金融机构会计控制制度设计和实施的目标。
    A

    保护资产安全完整，防范风险损失

    B

    确保在出现业务创新、机构重组等重大变化时，能及时有效地评估和控制可能出现的风险

    C

    保证会计信息的真实、完整和及时披露

    D

    准确、完整地记录和核算各项业务活动


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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