我国税法规定，外商投资企业发生的，不得列为成本、费用或损失的项目是（）A、银行罚息B、短期借款的利息C、违法经营的罚款和被没收财物的损失D、用于中国境内的公益性捐赠

题目

我国税法规定，外商投资企业发生的，不得列为成本、费用或损失的项目是（）

  • A、银行罚息
  • B、短期借款的利息
  • C、违法经营的罚款和被没收财物的损失
  • D、用于中国境内的公益性捐赠
相似考题

1.根据企业所得税法律制度的规定，下列项目中，纳税人在计算应纳税所得额时准予扣除的是( )。A．罚金B．银行按规定加收的罚息C．税收滞纳金 D.罚款和被没收财物的损失D．罚款和被没收的财产

2.根据企业所得税法规的规定，纳税人发生的下列项目中，准予在计算应纳税所得额时扣除的是( )。A．因违反国家法律、法规、规章，被政府有关部门处以的罚款，以及被没收财物的损失B．因逾期归还银行贷款，由银行按规定加收的罚息C．因遭受自然灾害或意外事故发生损失，由保险公司给予的赔偿D．直接向受赠人的捐赠

3.外资企业所得税法规定不准予税前列支的项目有()A、资本的利息B、各项所得税税款C、违法经营的罚款和被没收财物的损失D、各项税收的滞纳金和罚款E、自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分

4.在计算外商投资企业和外国企业所得税时，( )不得列为成本、费用和损失。A．无形资产的受让、开发支出B．支付给总机构的合理的管理费C．各项税收的滞纳金和罚款D．自然灾害损失无赔偿的部分E．用于中国境内公益救济性质以外的捐赠

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  • 第1题：

    下列支出中，不得列为成本、费用的有（ ）。

    A．房产税、车船使用税、土地使用税和印花税

    B．被没收的财物、企业赞助、捐赠支出

    C．利息净支出、汇兑净损失和金融机构手续费

    D．支付的滞纳金、罚款、违约金、赔偿金


    正确答案：BD

  • 第2题：

    根据税法规定，在计算应纳税所得额时，下列关于不得从收入总额中扣除的项目说法不正确的是（ ）。

    A．资本性支出。即纳税人购置、建造固定资产，对外投资的支出

    B．无形资产转让、开发支出。是指不得直接扣除的纳税人购置或自行开发无形资产发 生的费用

    C．违法经营的罚款和被没收财物的损失。是指纳税人生产、经营违反国家法律法规 和规章，被有关部门处以的款及被没收财物的损失

    D．贷款担保纳税人


    正确答案：D

  • 第3题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列项目中纳税人在计算应纳税所得额时准予扣除的是（ ）。

    A．罚金

    B．银行按规定加收的罚息

    C．税收滞纳金

    D．罚款和被没收财物的损失


    正确答案：B
    根据规定，税收滞纳金不得在企业所得税前扣除；纳税人的生产、经营因违反国家法律、法规和规章，被有关部门处以的罚金、罚款，以及被没收财物的损失，不得在税前扣除，但纳税人逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息，不属于行政性罚款，允许在税前扣除。

  • 第4题：

    根据外商投资企业和外国企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得列为成本、费用和损失的项目有（ ）。

    A．外商投资企业向其关联企业支付的管理费

    B．资本的利息

    C．支付给总机构的特许权使用费

    D．外商投资企业为其在中国境内工作的职工支付的境外社会保险费


    正确答案：ABCD
    (1)外商投资企业向“总机构”支付的合理的“管理费”，可以在税前扣除;(2)外商投资企业向“总机构”支付的“特许权使用费”，不得在税前扣除;(3)外商投资企业向其“关联企业”支付的管理费，不得在税前扣除。

  • 第5题：

    根据企业所得税的规定，下列各项中，纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除的项目有（）。

    A、税收滞纳金
    B、被没收财物的损失
    C、银行按规定加收的罚息
    D、企业发生的在年度利润总额12%以内的公益性捐赠支出

    答案：C,D
    解析：
    本题考核企业所得税的扣除项目。选项A、B均为不得扣除的项目。

  • 第6题：

    按照《企业所得税法》及有关规定，在计算应纳税所得额时，主要有（）项目不得扣除。

    • A、资本性支出
    • B、无形资产受让、开发支出
    • C、违法经营的罚款、被没收财物的损失
    • D、各项税收的滞纳金、罚金和罚款
    • E、自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第7题：

    下列支出项目中不得列为成本、费用和损失的是（）。

    • A、无形资产的受让、开发支出
    • B、违法经营的罚款和被没收财务的损失
    • C、支付给总机构的特许权使用费
    • D、对外投资所发生的投资费用或损失

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    关于企业所得税，下面哪些支出项目不得税前扣除：（）

    • A、罚金、罚款和被没收财物的损失
    • B、非公益性的捐赠支出
    • C、未经核定的准备金支出
    • D、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    多选题
    下列项目中，在计算纳税所得额时不得作为支出从中扣除的有（）。
    A

    非常损失

    B

    企业违法经营的罚款

    C

    被没收财物的损失

    D

    投资损失


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    下列支出项目中不得列为成本、费用和损失的是（）。
    A

    无形资产的受让、开发支出

    B

    违法经营的罚款和被没收财务的损失

    C

    支付给总机构的特许权使用费

    D

    对外投资所发生的投资费用或损失


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    根据我国现行规定，计算企业所得税时，应纳税所得额中应包括的项目有（）。
    A

    国债利息收入

    B

    短期借款利息支出

    C

    各种赞助支出和非公益性捐赠

    D

    罚金、罚款和被没收财物的损失

    E

    未经核定的准备金支出


    正确答案： C,E
    解析： 应纳税所得额中，不得扣除的支出就是应纳税所得额中应包括的内容：具体有向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；企业所得税税款；税收滞纳金；罚金、罚款和被没收财产的损失；允许扣除范围以外的捐赠支出；赞助支出；未经核定的准备金支出；与取得收入无关的其他支出。国债利息收入是免税收入。短期借款利息支出是成本，要扣除。

  • 第12题：

    多选题
    按照《企业所得税法》及有关规定，在计算应纳税所得额时，主要有（）项目不得扣除。
    A

    资本性支出

    B

    无形资产受让、开发支出

    C

    违法经营的罚款、被没收财物的损失

    D

    各项税收的滞纳金、罚金和罚款

    E

    自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据外商投资企业和外国企业所得税法的有关规定，下列项目中，不得在税前扣除的有（ ）。

    A．企业生产、经营期间发生的汇兑损失

    B．提取的职工医疗保险基金

    C．依法代扣代缴的职工工薪收入的个人所得税

    D．逾期归还银行贷款而支付的罚息

    E．违法经营被工商部门处以的罚款


    正确答案：CE
    企业在生产、经营中发生的汇兑损益，除国家另有规定外，可在税前扣除；违法经营被工商部门罚款，以及依法代扣代缴的职工工薪收入的个人所得税，不得税前扣除。 
    考核目的及分析：测试考生是否掌握有关计算外商投资企业和外国企业所得税的税前扣除项目的规定。

  • 第14题：

    根据我国《外商投资企业和外国企业所得税法》的规定，外商投资企业在计算应纳税所得额时，不得列为成本、费用和损失的项目有（ ）。

    A．固定资产购置费

    B．资本的利息

    C．支付给总机构的特许权使用费

    D．企业给在中国境内工作的外籍职工支付的境外社会保险费


    正确答案：ABCD
    （1）外商投资企业支付给总机构的特许权使用费，不得列支。（2）外国企业在中国境内设立的机构、场所，向其总机构支付的同本机构、场所生产、经营有关的合理的管理费，经税务机关审核同意后，可以列支。（3）外商投资企业向其关联企业支付的管理费，不得列支。

  • 第15题：

    根据外商投资企业和外国企业所得税法律制度规定，下列各项中，不得列为成本、费用和损失的项目有（ ）。

    A．外商投资企业向其关联企业支付的管理费

    B．资本的利息

    C．支付给总机构的特许权使用费

    D．外商投资企业为其在中国境内工作的职工支付的境外社会保险费


    正确答案：ABCD
    1）外商投资企业支付给总机构的特许权使用费，不得列支； 
    （2）外国企业在中国境内设立的机构．场所，向其总机构支付的同本机构．场所生产．经营有关的合理的管理费，经税务机关审核同意后，可以列支；  
    （3）外商投资企业向其关联企业支付的管理费，不得列支。 

  • 第16题：

    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，准予在企业所得税税前扣除的是（ ）。

    A.违法经营的罚款
    B.被没收财物的损失
    C.税收滞纳金
    D.银行加收的罚息

    答案：D
    解析：
    纳税人按照合同约定支付的违约金(包括银行罚息)和诉讼费用，准予在税前扣除。

  • 第17题：

    我国税法规定，外商投资企业发生的，不得列为成本、费用或损失的项目是（）

    A银行罚息

    B短期借款的利息

    C违法经营的罚款和被没收财物的损失

    D用于中国境内的公益性捐赠


    C
    略

  • 第18题：

    下列项目中，在计算纳税所得额时不得作为支出从中扣除的有（）。

    • A、非常损失
    • B、企业违法经营的罚款
    • C、被没收财物的损失
    • D、投资损失

    正确答案:B,C

  • 第19题：

    根据我国现行规定，计算企业所得税时，应纳税所得额中应包括的项目有（）。

    • A、国债利息收入
    • B、短期借款利息支出
    • C、各种赞助支出和非公益性捐赠
    • D、罚金、罚款和被没收财物的损失
    • E、未经核定的准备金支出

    正确答案:C,D,E

  • 第20题：

    单选题
    我国企业所得税纳税人计算应纳税所得额时允许在税前扣除的项目是（）
    A

    向金融企业借款的利息支出

    B

    违法经营的罚款

    C

    税收滞纳金

    D

    被没收财物的损失


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，准予在企业所得税税前扣除的是（　　）。
    A

    支付违法经营的罚款

    B

    被没收财物的损失

    C

    支付的税收滞纳金

    D

    支付银行加收的罚息


    正确答案： B
    解析：
    在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：①向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；②企业所得税税款；③税收滞纳金；④罚金、罚款和被没收财物的损失；⑤国家规定的公益性捐赠支出以外的捐赠支出；⑥赞助支出；⑦未经核定的准备金支出；⑧与取得收入无关的其他支出。

  • 第22题：

    多选题
    下列属于计算企业所得税时不允许税前扣除的是（  ）。
    A

    违法经营罚款和被没收财务损失

    B

    税收滞纳金、罚金、罚款

    C

    非公益救济性捐赠

    D

    赞助支出

    E

    公益性捐赠


    正确答案： A,D
    解析：

  • 第23题：

    多选题
    根据《企业所得税法》的规定，下列项目不得扣除的有（　　）。
    A

    公益性捐赠

    B

    未经核定的准备金支出

    C

    赞助支出

    D

    被没收财物的损失

    E

    向投资者支付的股息


    正确答案： C,A
    解析：
    根据规定，在计算企业所得税时，不得抵扣的项目包括：①向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；②企业所得税税款；③税收滞纳金；④罚金、罚款和被没收财物的损失；⑤非公益性的捐赠以及超过扣除标准的公益性捐赠，纳税人超出税法规定，用于公益性捐赠之外的范围以外的捐赠，以及超过扣除标准以外的捐赠，不得扣除；⑥赞助支出；⑦未经核定的准备金支出；⑧与取得收入无关的其他支出。企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，均不得在税前扣除。企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。

  • 第24题：

    单选题
    我国税法规定，外商投资企业发生的，不得列为成本、费用或损失的项目是（）
    A

    银行罚息

    B

    短期借款的利息

    C

    违法经营的罚款和被没收财物的损失

    D

    用于中国境内的公益性捐赠


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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