对大企业进行税务审计，所做的符合性测试的业务流程应是（）.A、收集企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果B、对比企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果C、分析企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果D、评价企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果

题目

对大企业进行税务审计，所做的符合性测试的业务流程应是（）.

  • A、收集企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果
  • B、对比企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果
  • C、分析企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果
  • D、评价企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果
相似考题

1.符合性测试主要是对内控制度的制定测试和内控制度的执行测试,测试一般采用抽样方法进行。()此题为判断题(对，错)。

2.通常测试人员判定一个运行结果中存在缺陷的准则是 ______。A．开发人员承认这个运行结果中存在缺陷B．测试人员可以从中找出缺陷的证据C．这个运行结果与测试案例中的预期结果不一致D．这个运行结果与测试人员预期的不一致

3.通常测试人员判定一个运行结果中存在缺陷的准则是______。A) 开发人员承认这个运行结果中存在缺陷B) 测试人员可以从中找出缺陷的证据C) 这个运行结果与测试案例中的预期结果不一致D) 这个运行结果与测试人员预期的不一致A．B．C．D．

4.以下哪几项属于保险公司内控评价结果?()A、不合格B、一般缺陷C、重大缺陷D、实质性漏洞

更多“对大企业进行税务审计，所做的符合性测试的业务流程应是（）.A、收集企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果B、对比企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果C、分析企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果D、评价企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果”相关问题

  • 第1题：

    王注册会计师通过对内部控制制度的测试，了解到安明公司的内部控制制度基本建立，但可能在某些方面存在一定问题，请代为做出专业判断，指出不正确的判断( )。

    A．该公司有一部分业务通过代理公司进行，并通过现金收付的方式结算，注册会计师在对该代理业务内控的有效性上无法采用合适的手段进行评估，所以，拟将该部分账项和交易的内控评估为高水平

    B．公司对产成品的发出制定的内控程序是发出产品时必须有销售部门和仓库保管人员、门卫等环节的确认，但通过内控的控制测试，发现有的产品出库单并没有仓库人员的签字确认，所以，注册会计师就要根据这结果修正对产成品发出实质性测试的性质、时间和范围

    C．通过对内控制度的评估，该公司的内控制度的固有风险和控制风险极低，所以，注册会计师可以信赖该公司的内控制度，对各账项和交易均采用控制测试

    D．内部审计人员为公司财务部独立的稽核人员，每年均单独两次向经营班子汇报内部审计情况，经营班子领导对内部审计结果很重视


    正确答案：CD
    解析：如果公司的固定风险和控制风险很低，注册会计师准则信赖内部控制，也不能取代实质性审计程序。内部稽核虽然也是主要的内部控制程序，但内部审计人员一定要具有独立性，才能保证其获取审计证据的充分和适当，不能隶属于财务部管理，应独立向公司董事会或类似机构汇报负责。

  • 第2题：

    企业制定内控措施，一般至少包括（　）。

    A.建立内控报告制度
    B.建立内控责任制度
    C.建立内控审计检查制度
    D.建立重大风险预警制度

    答案：A,B,C,D
    解析：
    本题考核风险管理基本流程。企业制定内控措施，一般至少包括以下内容：
    （1）建立内控岗位授权制度。
    （2）建立内控报告制度。
    （3）建立内控批准制度。
    （4）建立内控责任制度。
    （5）建立内控审计检查制度。
    （6）建立内控考核评价制度。
    （7）建立重大风险预警制度。
    （8）建立健全以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度。
    （9）建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。

  • 第3题：

    对于内控测试发现的内控缺陷，在填写自评工作底稿时，应该（）

    • A、合并认定内控缺陷
    • B、逐条列示内控缺陷
    • C、逐户列示内控缺陷
    • D、按机构汇总内控缺陷

    正确答案:A

  • 第4题：

    企业内控评价中发现的缺陷按成因分析应包括哪几种（）？

    • A、设计缺陷
    • B、重大缺陷
    • C、运行缺陷
    • D、一般缺陷

    正确答案:A,C

  • 第5题：

    IS审计师评估系统变更的测试结果，这个系统用于处理缴纳结算。审计师发现50%的计算结果不能和预先定义的总数匹配。IS审计师最有可能采取下面哪一步措施（）。

    • A、对于出错的计算，设计进一步的测试
    • B、确定可能导致测试结果错误的变量
    • C、检查部分测试案例，以便确认结果
    • D、记录结果，准备包括发现、结论和建议的报告

    正确答案:C

  • 第6题：

    以下哪一点不属于内控评价结果的应用（）

    • A、对缺陷样本加强整改
    • B、针对业务和管理流程的薄弱环节，优化流程和内控要点的设计，提升内控管理的有效性
    • C、将多个机构均存在较多缺陷的业务流程，作为日常检查监督工作的重点，提高检查监督的前瞻性和针对性
    • D、根据内控评价结果更新相关相关流程RCSA评估结果，提高操作风险评估的客观性

    正确答案:A

  • 第7题：

    兴业银行内部控制评估工作可以分为实施风险评估确定内控评价范围，对控制环节进行记录、测试和评价（）管理层内控评价报告四个方面。

    • A、缺陷及整改
    • B、识别缺陷
    • C、整改缺陷
    • D、处理缺陷

    正确答案:A

  • 第8题：

    目前农业银行形成了一套以（）的全行内控评价制度框架。

    • A、评价办法为核心
    • B、多层次测试模板为支撑
    • C、等级细分和缺陷认定为补充
    • D、有效整改为手段

    正确答案:A,B,C

  • 第9题：

    单选题
    兴业银行内部控制评估工作可以分为实施风险评估确定内控评价范围，对控制环节进行记录、测试和评价（）管理层内控评价报告四个方面。
    A

    缺陷及整改

    B

    识别缺陷

    C

    整改缺陷

    D

    处理缺陷


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    符合性测试主要是对内控制度的制定测试和内控制度的执行测试，测试一般采用抽样方法进行。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    实施符合性测试时对内控制度的制定测试所要解决的问题包括（）
    A

    内控制度的合法性测试

    B

    内控制度的合理性测试

    C

    内控制度的重点环节测试

    D

    内控制度的全面测试

    E

    内控制度的有效性测试


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    对于内控测试发现的内控缺陷，在填写自评工作底稿时，应该（）
    A

    合并认定内控缺陷

    B

    逐条列示内控缺陷

    C

    逐户列示内控缺陷

    D

    按机构汇总内控缺陷


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内控制度评价的意义包括()

    A.更好地促进内控的制度、规范更好地落地

    B.更好地应用内控制度

    C.通过每一次评价提升一个水平

    D.更好地促进企业管理水平的提升


    答案：ABCD

  • 第14题：

    在用户完成了验收程序后，IS审计师正在对应用系统进行审计，下面哪一项是IS审计师最关注的（）。

    • A、判断是否测试目标被文档记录
    • B、评估是否用户记录了预计的测试结果
    • C、审查是否已完成测试问题记录
    • D、审查是否存在尚未解决的问题

    正确答案:D

  • 第15题：

    对大企业进行税务审计，所做的符合性测试的目的，是对被审计单位的各项财务制度进行测试，从而评价其基本财务制度的合理性。


    正确答案:错误

  • 第16题：

    信息系统审计师评估了支付结算系统修改后的测试结果，审计师发现百分之五十的计算结果与预先设定好的结果不匹配。下列哪项是审计师可能实施的下一步审计程序？（）

    • A、对错误的计算结果设计进一步程序进行测试
    • B、对可能造成计算结果不准确的变量进行识别和确认
    • C、检查某些测试样本来确认结果
    • D、对测试结果进行文档记录，同时准备关于审计发现，结论和建议的报告

    正确答案:C

  • 第17题：

    兴业银行内部控制评估工作不包括（）

    • A、确定内控评价范围
    • B、对控制环节进行设计、检查和监督
    • C、对控制环节进行记录、测试和评价
    • D、缺陷及整改

    正确答案:B

  • 第18题：

    下述内控自评工作流程，哪项符合兴业银行规定（）

    • A、确定内控自评范围、制订内控自评工作方案、内控测试、内控缺陷认定与整改、制订内控自评工作底稿、内控缺陷的持续识别与整改
    • B、确定内控自评范围、制订内控自评工作底稿、制订内控自评工作方案、内控测试、内控缺陷认定与整改、内控缺陷的持续识别与整改
    • C、确定内控自评范围、制订内控自评工作方案、制订内控自评工作底稿、内控测试、内控缺陷认定与整改、内控缺陷的持续识别与整改
    • D、制订内控自评工作方案、确定内控自评范围、制订内控自评工作底稿、内控测试、内控缺陷认定与整改、内控缺陷的持续识别与整改

    正确答案:B

  • 第19题：

    符合性测试主要是对内控制度的制定测试和内控制度的执行测试，测试一般采用抽样方法进行。（）


    正确答案:正确

  • 第20题：

    多选题
    企业内控评价中发现的缺陷按成因分析应包括哪几种？（）
    A

    设计缺陷

    B

    重大缺陷

    C

    运行缺陷

    D

    一般缺陷


    正确答案： C,B
    解析： 内部控制缺陷成因分设计缺陷和运行缺陷，按影响程度分一般、重要和重大缺陷。

  • 第21题：

    单选题
    下列有关内部控制制度评价说法错误的是（　　）。
    A

    企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价

    B

    内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证

    C

    内控缺陷可以分为设计缺陷和运行缺陷

    D

    企业进行内控有效性评价，仅对内控设计有效性进行评价，不包括内控运行有效性评价


    正确答案： B
    解析：
    D项，企业应制定内部控制评价程序，对内部控制有效性进行全面评价，包括内控设计和运行有效性。

  • 第22题：

    单选题
    对大企业进行税务审计，所做的符合性测试的业务流程应是（）.
    A

    收集企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果

    B

    对比企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果

    C

    分析企业内控制度一对照标准一记录差异、缺陷一确认测试结果

    D

    评价企业内控制度一找出存在问题一记录差异、缺陷一确认测试结果


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    IS审计师评估系统变更的测试结果，这个系统用于处理缴纳结算。审计师发现50%的计算结果不能和预先定义的总数匹配。IS审计师最有可能采取下面哪一步措施（）。
    A

    对于出错的计算，设计进一步的测试

    B

    确定可能导致测试结果错误的变量

    C

    检查部分测试案例，以便确认结果

    D

    记录结果，准备包括发现、结论和建议的报告


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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