根据监管规定，银行业金融机构应将案件风险的审计作为一项重要风险融入（）以及其他日常监督活动中。A、信贷业务审计B、会计业务审计C、重要岗位人员履职审计D、出纳业务审计

题目

根据监管规定，银行业金融机构应将案件风险的审计作为一项重要风险融入（）以及其他日常监督活动中。

  • A、信贷业务审计
  • B、会计业务审计
  • C、重要岗位人员履职审计
  • D、出纳业务审计
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1.银行业金融机构应当确定业务条线承担风险管理的直接责任;风险管理条线承担制定政策和流程,监测和管理风险的责任;()承担业务部门和风险管理部门履职情况的审计责任。A.内审部门B.审计部门C.董事会D.监事会

2.根据监管规定,银行业金融机构应将案件风险的审计作为一项重要风险融入()以及其他日常监督活动中。A.信贷业务审计B.会计业务审计C.重要岗位人员履职审计D.出纳业务审计

3.如果审计风险超过了审计人员可以接受的水平审计人员应该()。A、修改业务约定书B、修改审计报告C、取消业务约定D、采取适当方法控制审计风险

4.具体审计计划包括被审计单位的基本情况，审计目的、审计范围及审计策略，重要会计问题及重点审计领域，审计工作进度及时间、费用预算，审计小组组成及人员分工，审计重要性水平的确定及审计风险的评估，对专家、内审人员及其他审计人员工作的利用等其他有关内容。（ ）此题为判断题(对，错)。

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  • 第1题：

    根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,以下关于银行业监管机构终止审计委托的做法中,正确的是:( )

    A、审计业务转包其他机构属于终止审计委托的一种情形

    B、银保监会有权直接终止银行业金融机构的审计委托

    C、因存在严重舞弊行为而被终止委托的外审机构，银行业金融机构两年内不得委托其从事审计业务

    D、外审机构单方要求终止审计委托时，银行业金融机构不必报告银行业监管机构


    正确答案：ABC

  • 第2题：

    具体审计计划包括被审计单位的基本情况，审计目的、审计范围及审计策略，重要会计问题及重点审计领域，审计工作进度及时间、费用预算，审计小组组成及人员分工，审计重要性水平的确定及审计风险的评估，对专家、内审人员及其他审计人员工作的利用等其他有关内容。 （ ）


    正确答案：×

  • 第3题：

    随着内部审计作用和重要性的不断提高，内部审计活动也面临挑战，多种因素使内部审计活动处于较高的风险水平。首席审计官需要考虑以下哪项与内部审计活动以及目标实现相关的风险？Ⅰ.审计失效风险。Ⅱ.错误确认风险。Ⅲ，审计声誉风险。( )

    A.Ⅰ和Ⅱ
    B.Ⅱ和Ⅲ
    C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
    D.以上都不是

    答案：C
    解析：
    C正确。首席审计官需要考虑与内部审计活动以及目标实现相关的风险，包括审计失效风险、错误确认风险、审计声誉风险等。

  • 第4题：

    （）的审计作为一项重要风险融入信贷业务审计、会计业务审计、重要岗位人员履职审计、出纳业务审计以及其他日常监督活动中。

    • A、案件风险
    • B、操作风险
    • C、授信风险
    • D、集资风险

    正确答案:A

  • 第5题：

    下列哪项是审计主管在为一项审计业务编制恰当的方案时需要考虑的最重要的因素？（）

    • A、可获取的信息
    • B、风险的潜在影响
    • C、审计人员的专业技能
    • D、该审计业务所需要的时间

    正确答案:B

  • 第6题：

    强化案件防控监督，促进预防能力的提升。督促案件防控重要制度落到实处，主动揭示案件风险隐患，构建案防责任体系，完善（）等部门组成的“三道防线”立体防控体系。

    • A、业务部门、风险和审计、内控和监察
    • B、业务部门、风险和监察、审计和内控
    • C、业务部门、风险和内控、审计和监察
    • D、业务部门、保卫和内控、审计和监察

    正确答案:C

  • 第7题：

    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照（）实施审计项目，并定期进行自我评估。

    • A、经营情况
    • B、审计程序
    • C、风险状况
    • D、审计方法

    正确答案:B,D

  • 第8题：

    单选题
    下列事项中，不适用《国家审计准则》的是：    (    )
    A

    审计人员配合有关部门查处案件

    B

    专项审计调查业务

    C

    审计机关执行的各项审计业务

    D

    其他组织接受审计机关聘用参加审计业务


    正确答案： D
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    注册会计师判断审计证据是否充分，一般应考虑的主要因素有( )
    A

    审计风险

    B

    具体审计项目的重要性

    C

    注册会计师及其业务助理人员的经验

    D

    审计过程中是否发现错误或舞弊

    E

    审计证据质量


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    在判断审计证据是否充分、恰当时，注册会计师应当考虑的因素包括（）。
    A

    错报风险

    B

    审计证据质量

    C

    具体审计项目的重要程度

    D

    注册会计师的审计能力

    E

    注册会计师及其业务助理人员的审计经验


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    关于重要性与审计风险之间的关系下列说法不正确的有（）。
    A

    如果审计人员重要性标准量越高，审计风险越高

    B

    如果审计人员确定的重要性标准量越高，审计风险越低

    C

    重要性与审计风险之间存在的反向关系

    D

    重要性与审计风险之间存在的同向关系


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    （）的审计作为一项重要风险融入信贷业务审计、会计业务审计、重要岗位人员履职审计、出纳业务审计以及其他日常监督活动中。
    A

    案件风险

    B

    操作风险

    C

    授信风险

    D

    集资风险


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    如外部审计机构的审计结果出现严重失实,则根据《银行业外部审计监管指引》规定,银行业金融机构二年内不得委托其从事审计业务。( )

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：正确

  • 第14题：

    下列各项中，关于计划审计工作的表述正确的是（ ）。

    A.计划审计工作是一项时点工作，通常在本期审计开始前就已经完成
    B.在计划审计工作时需要作出很多关键决策，包括确定可接受的审计风险水平和重要性、配置项目人员等
    C.在计划审计工作时，注册会计师只需要进行初步业务活动即可
    D.如果是连续审计可以不进行初步业务活动

    答案：B
    解析：
    选项A错误，计划审计工作是一项持续的过程，注册会计师通常在前一期审计工作结束后即开始开展本期的审计计划工作，并直到本期审计工作结束为止。选项C错误，在计划审计工作时，注册会计师需要进行初步业务活动、制定总体审计策略和具体审计计划。选项D错误，即使是连续审计也应当进行初步业务活动。

  • 第15题：

    下列哪项是审计主管在为一项审计业务编制恰当的方案时需要考虑的最重要的因素？

    A.可获取的信息
    B.风险的潜在影响
    C.审计人员的专业技能
    D.该审计业务所需要的时间

    答案：B
    解析：
    风险的潜在影响是编制审计方案时需要考虑的最重要因素，这符合风险导向审计的思想。

  • 第16题：

    在判断审计证据是否充分、恰当时，注册会计师应当考虑的因素包括（）。

    • A、错报风险
    • B、审计证据质量
    • C、具体审计项目的重要程度
    • D、注册会计师的审计能力
    • E、注册会计师及其业务助理人员的审计经验

    正确答案:A,B,C,E

  • 第17题：

    根据银监会提出的《关于加强案件防控，落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见》，应将案件风险的审计作为一项重要风险融入（）以及其他日常监督活动中。

    • A、信贷业务审计
    • B、会计业务审计
    • C、重要岗位人员履职审计
    • D、出纳业务审计

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    被审计单位会计报表中错报或漏报的严重程度，是审计中所说的（）

    • A、审计风险
    • B、审计错误
    • C、重要性
    • D、固有风险

    正确答案:C

  • 第19题：

    银行业金融机构信息系统风险审计包括（）。

    • A、总体风险审计
    • B、系统审阅
    • C、专项风险审计
    • D、财务审计

    正确答案:A,B,C

  • 第20题：

    多选题
    根据银监会提出的《关于加强案件防控，落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见》，应将案件风险的审计作为一项重要风险融入（）以及其他日常监督活动中。
    A

    信贷业务审计

    B

    会计业务审计

    C

    重要岗位人员履职审计

    D

    出纳业务审计


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    银行业金融机构信息系统风险审计包括（）。
    A

    总体风险审计

    B

    系统审阅

    C

    专项风险审计

    D

    财务审计


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    根据监管规定，银行业金融机构应将案件风险的审计作为一项重要风险融入（）以及其他日常监督活动中。
    A

    信贷业务审计

    B

    会计业务审计

    C

    重要岗位人员履职审计

    D

    出纳业务审计


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照（）实施审计项目，并定期进行自我评估。
    A

    经营情况

    B

    审计程序

    C

    风险状况

    D

    审计方法


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

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