行政事业单位内部控制体系建设是一个系统工程，需要各部门与每个人员的参与。

题目

行政事业单位内部控制体系建设是一个系统工程，需要各部门与每个人员的参与。

相似考题

1.内部控制的核心内涵和政策来源是()。A、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》B、《行政事业单位内部控制规范(试行)》C、《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》D、《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》

2.行政事业单位内部控制评价的意义有()。A.内部控制评价是行政事业单位改善内部控制环境的前提和基础B.内部控制评价是行政事业单位提高风险意识，加强风险管理的客观需要C.内部控制评价是行政事业单位加强交流沟通，促进信息对称的有效途径D.内部控制评价是行政事业单位改善内部控制，加强内部监督制约的有效手段

3.全面推进行政事业单位内部控制建设的总体目标是到2022年,基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的,权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系。()此题为判断题(对，错)。

4.各部门汇总的行政事业单位内部控制报告应当()A.不得虚报、瞒报B.可根据需要选择部分单位汇总C.反映本部门内控建设的主基调D.根据需要适当调整

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  • 第1题：

    信息系统工程项目是由建设单位、承建单位和监理单位共同完成的。有关质量管理体系中三方关系的说法，不正确的是（ ）。

    A.建设单位的参与人员是为本项目配各的质量管理人员，承建单位的参与人员是质保部门的质量管理人员，监理单位的参与人员主要是质量监理工程师、总监理工程师
    B.承建单位的质量控制体系能否有效运行是整个项目质量保障的关键
    C.建设单位应该建立较完整的工程项目管理体系
    D.监理单位应严格按照承建单位质量控制体系从事监理活动

    答案：D
    解析：
    建设单位、承建单位、监理单位都应严格按照自身的质量控制体系从事监理活动。

  • 第2题：

    某研究院是一家中央级科研事业单位，为认真贯彻落实财政部发布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》的要求，于2019年6月召开内部控制体系建设专题会议，部署实施单位内部控制体系建设。在专题会议上，单位管理层成员发言要点如下：
    院长：内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。实施好内控规范，对于提高单位管理水平，改进单位服务的质量和效率，规范单位的财经秩序具有重要意义。在座各位务必高度重视，应运用企业化管理的理念，将实现单位经济效益最大化作为内部控制体系建设的唯一目标，全力做好相关工作。
    副院长：为确保内部控制体系建设工作顺利开展，有必要成立内部控制领导小组，建议由院长任组长，本人担任副组长，管理层其他成员任组员，授权财务部负责内部控制体系建立与实施的全部工作，找出存在的问题，认真整改，完善管理。
    财务部主任：在全面控制的基础上，我们单位内部控制应当关注单位经济活动和业务活动的重大风险，并采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
    综合服务中心主任：虽然《行政事业单位内部控制规范（试行）》对单位投资行为作了严格规定，但考虑到繁杂的投资控制程序可能降低决策效率、丧失投资机会，因此建议简化投资决策审批程序，重大投资项目经业务部论证并直接报院长审批后即可实施。
    纪检及审计部主任：内部控制评价是实施内部控制的重要环节。应当制定科学的内部控制评价方案，对单位面临的所有风险和所有业务单位、经济事项进行全面测试和评价。内部控制评价应对内部控制执行的有效性发表意见。
    法务部主任：我们单位应当加强对合同订立的管理，对于所有的业务合同，都应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判, 并聘请外部专家参与相关工作，防范合同签订过程中的风险。
    <1>?、根据财政部发布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，逐项分析判断上述成员的发言存在哪些不当之处，并简要说明理由。


    答案：
    解析：
    1.院长“将实现单位经济效益最大化作为内部控制体系建设的唯一目标”的观点不当。（0.5分）
    理由：行政事业单位内部控制目标包括以下五个方面：合理保证单位经济活动合法合规、合理保证单位资产安全和使用有效、合理保证单位财务信息真实完整、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果。（1.5分）
    2.副院长“授权财务部负责内部控制体系建立与实施的全部工作”的观点不当。（0.5分）
    理由：内部控制建设是一项系统工程，需要单位全体员工共同参与并承担相应职责，而非仅仅一个财务部就能完成此项工作。（1分）
    3.财务部主任观点恰当。（1.5分）
    4.综合服务中心主任“建议简化投资审批程序，重大投资项目经投资部门论证并直接报院长审批后即可实施”的观点不当。（0.5分）
    理由：重大投资项目，应当按照规定的权限和程序实行集体决策[或：实行联签制度]。（1分）
    5.纪检及审计部主任“对单位经营面临的所有风险和所有业务单位、经济事项进行全面测试和评价”和“对内部控制执行的有效性发表意见”的观点不当。（0.5分）
    理由：① 单位应在风险评估的基础上，侧重对高风险领域和重要业务单位、重要经济事项进行评价。② 内部控制评价是对单位内部控制有效性发表意见，内部控制有效性包括内部控制设计的有效性和内部控制执行的有效性。（1.5分）
    6.法务部主任“对于所有的业务合同，都组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，并聘请外部专家参与相关工作，防范合同签订过程中的风险”观点不当。（0.5分）
    理由：不符合重要性原则。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，才应当采取这种方式。（1分）

  • 第3题：

    行政事业单位开展内部控制体系建设以“收支为主线、资金管控为核心”的基本框架。


    正确答案:错误

  • 第4题：

    行政事业单位进行单位层面的风险评估时，应当重点关注内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况和财务信息的编报情况等方面。（）


    正确答案:正确

  • 第5题：

    行政事业单位内部控制工作的组织设计只需要建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。


    正确答案:错误

  • 第6题：

    以下说法中，不属于《行政事业单位内部控制规范》制定目的的是（）

    • A、提高行政事业单位内部管理水平
    • B、实现发展战略
    • C、规范内部控制
    • D、加强廉政风险防控机制建设

    正确答案:B

  • 第7题：

    为贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的有关精神，进一步加强行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部控制报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作，促进行政事业单位内部控制信息公开，提高行政事业单位内部控制报告质量，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号，以下简称《指导意见》）和《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号，以下简称《单位内部控制规范》）等，制定《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》。


    正确答案:正确

  • 第8题：

    建立行政事业单位内部控制制度的目的主要包括（）

    • A、节约行政事业单位的运行成本
    • B、进一步提高行政事业单位的内部管理水平
    • C、规范行政事业单位的内部控制
    • D、加强廉政风险防控机制建设
    • E、简化行政事业单位的办事程序与流程

    正确答案:B,C,D

  • 第9题：

    下面有关内部控制的说法错误的是（）。

    • A、内部控制的思想是以风险为导向的控制
    • B、内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
    • C、内部控制是一种管理，是对风险的管理
    • D、内部控制是一种合理保证

    正确答案:D

  • 第10题：

    单选题
    不需要参与到企业内部控制体系建设中的人员是（）。
    A

    董事长

    B

    总经理

    C

    一线员工

    D

    供货商


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    以下说法中，不属于《行政事业单位内部控制规范》制定目的的是（）
    A

    提高行政事业单位内部管理水平

    B

    实现发展战略

    C

    规范内部控制

    D

    加强廉政风险防控机制建设


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    社区卫生服务是一个社会系统工程，强调各部门的协调和合作。因此需要（　　）。
    A

    B

    C

    D

    E


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    关于工程项目质量控制体系的性质表述中，错误的是（ ）。

    A.建设工程项目质量控制体系是以工程项目为对象
    B.建设工程项目质量控制体系是建设工程项目管理组织的一个目标控制体系
    C.建设工程项目质量控制体系根据工程项目管理的实际需要而建立，随着建设工程项目的完成和项目管理组织的解体而消失
    D.建设工程项目质量控制体系是一个一次性的质量控制工作体系，与企业的质量管理体系相同

    答案：D
    解析：
    2020/2019教材P161
    4.作用的时效不同项目质量控制体系与项目管理组织系统相融合，是一次性的质量工作体系，并非永久性的质量管理体系，其作用的时效不同。

  • 第14题：

    内部控制要素是行政事业单位建立和实施内部控制的基础。总体上来说，行政事业单位内部控制要素包括（）

    • A、内部环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、信息与沟通
    • E、内部监督

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第15题：

    下列关于行政事业单位的内部控制，说法不正确的是（）

    • A、内部控制组织实施需要各部门协同合作
    • B、内部控制涉及单位的所有经济活动
    • C、应当建立适合本*单位实际情况的内部控制体系
    • D、内部控制体系无需考虑外部经营活动的风险

    正确答案:D

  • 第16题：

    行政事业单位内部控制体系的核心是（）

    • A、全面预算
    • B、工程采购
    • C、资金管控
    • D、资产管理

    正确答案:C

  • 第17题：

    影响着行政事业单位内部控制的各个方面，是内部控制其他四个要素的基础，在行政事业单位内部控制建立与实施中发挥着基础性的作用的内控要素是（）

    • A、内部监督
    • B、外部环境
    • C、内部环境
    • D、风险评估

    正确答案:C

  • 第18题：

    为什么说企业技术创新体系建设是一个系统工程？


    正确答案: 包括战略与决策领导体系、信息沟通与界面管理体系、人才培训与激励体系、文化支撑体系、资金支持体系、制度保障体系、创新管理方法工具体系、技术能力与核心能力体系、研发组织保障体系等，是一个复杂的系统工程

  • 第19题：

    下列不属于《行政事业单位内部控制规范》业务层面内部控制内容的是（）

    • A、预算业务
    • B、建设项目
    • C、合同
    • D、评价与监督

    正确答案:D

  • 第20题：

    不需要参与到企业内部控制体系建设中的人员是（）。

    • A、董事长
    • B、总经理
    • C、一线员工
    • D、供货商

    正确答案:D

  • 第21题：

    单选题
    下面有关内部控制的说法中，错的是(    )。
    A

    内部控制的思想是以风险为导向的控制

    B

    内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要参与的人员包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工

    C

    内部控制是一种管理，是对风险的管理

    D

    内部控制是一种合理保证


    正确答案： D
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    农业银行全面风险管理体系建设是一项系统工程，需要一个良好的配套环境，包括（）会计核算体系及内部控制体系等多个方面。
    A

    业务发展战略

    B

    公司治理架构

    C

    经营责任主体

    D

    激励约束机制


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列不属于《管理制度》制定作用的是（）。
    A

    加强行政事业单位内部控制建设

    B

    促进行政事业单位内部控制信息公开

    C

    提高行政事业单位内部控制报告质量

    D

    明确行政事业单位内部控制报告的目的


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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