采购资金在正常款项支付之前由采购人员，相关财务人员及主管人员行使业务层真实性，准确性等要素审核。
题目
采购资金在正常款项支付之前由采购人员，相关财务人员及主管人员行使业务层真实性，准确性等要素审核。
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第1题：
审计人员了解到甲公司在向其供货商支付货款之前，需由采购人员填制付款凭单，经采购部门经理审批后提交会计部门，会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的采购订单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。
资料中未涉及的控制活动为（）。A.实物控制
B.职责分工控制
C.业务授权控制
D.凭证与记录控制答案：A解析：实务控制是指对接触、适用资产和各种记录，均应有适当的防范措施，以限制非相关人员接近资产或接近重要的记录，从而保护资产和记录的安全。题目没有涉及到实务控制。 -
第2题：
在采购相关单位中，业务部门主要负责（）。
- A、本单位采购预算编制的基础申报
- B、负责本单位采购预算编制，依据预算批复及实际工作需要，制定采购计划，对政府采购中心下达的采购文件进行确认
- C、归口审核各单位上报的采购需求
- D、对采购业务进行审核和批准
正确答案:B -
第3题：
认定一般纳税人的约谈对象包括（）。
- A、企业法定代表人
- B、出资人
- C、财务人员
- D、销售采购仓储等相关业务主管人员。
正确答案:A,B,C,D -
第4题：
采购人对应当实行集中采购的政府采购项目，不委托集中采购机构实行集中采购的，由政府采购监督管理部门责令改正；拒不改正的，（）。
- A、处以二万元以上十万元以下的罚款
- B、停止按预算向其支付资金，由其上级行政主管部门或者有关机关依法给予其直接负责的主管人员和其他责任人员处分
- C、停止按预算向其支付资金
- D、由其上级行政主管部门或者有关机关依法给予其直接负责的主管人员和其他责任人员处分
正确答案:B -
第5题：
支付申请时，采购单位依据（）等文件，按照资金支付的相关规定，填写相关表格，办理采购资金支付申请。
- A、采购合同
- B、雇佣合同
- C、审计报告
- D、竣工决算报告
- E、验收报告
正确答案:A,D,E -
第6题：
政府采购履约验收后，采购人向政府财政部门报送合同履行报告等资料，申请（）。
- A、审核
- B、验收签字
- C、支付采购资金
- D、备案
正确答案:C -
第7题：
在远程集中授权模式下，授权人员负责审核（），由授权人员负主要责任，经办柜员负次要责任。
- A、业务合规性
- B、资料完整性
- C、凭证及相关资料的真实性
- D、要素录入的准确性
正确答案:A,B,D -
第8题：
多选题在远程集中授权模式下，授权人员负责审核（），由授权人员负主要责任，经办柜员负次要责任。A业务合规性
B资料完整性
C凭证及相关资料的真实性
D要素录入的准确性
正确答案： A,B,D解析： 暂无解析 -
第9题：
多选题认定一般纳税人的约谈对象包括（）。A企业法定代表人
B出资人
C财务人员
D销售采购仓储等相关业务主管人员。
正确答案： C,D解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题采购人对应当实行集中采购的政府采购项目，不委托集中采购机构实行集中采购的，由政府采购监督管理部门责令改正；拒不改正的，（）。A处以二万元以上十万元以下的罚款
B停止按预算向其支付资金，由其上级行政主管部门或者有关机关依法给予其直接负责的主管人员和其他责任人员处分
C停止按预算向其支付资金
D由其上级行政主管部门或者有关机关依法给予其直接负责的主管人员和其他责任人员处分
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第11题：
多选题以下符合付款业务的内部控制要求的是（ ）A定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付款项等往来款项
B建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
C财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格的审核
D已到期的应付款项由主管会计办理结算与支付
正确答案： D,B解析： 应付账款和应付票据的管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。已到期的应付款项须由有关授权人员审批后方可办理结算与支付。【该题针对“采购与付款循环涉及的主要凭证、会计记录及主要业务活动”知识点进行考核】 -
第12题：
多选题无需运营主管审批或审核的远程授权业务，经办柜员要对业务凭证及相关资料的（）负责。A真实性
B完整性
C合规性
D要素录入的准确性
正确答案： A,C解析： 暂无解析 -
第13题：
采购人对应当实行集中采购的政府采购项目，不委托集中采购机构实行集中采购的，由政府采购监督管理部门责令改正；拒不改正的，（）。
- A、依法追究刑事责任
- B、停止按预算向其支付资金
- C、由其上级行政主管部门或者有关机关依法给予其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处分
- D、按采购金额的一定比例进行罚款
正确答案:B,C -
第14题：
在应付款系统中，在采购业务发生之前，如果预付给供应商的款项可以在（）功能中处理。
- A、应付单据录入
- B、应付单据审核
- C、付款单据录入
- D、核销处理
正确答案:C -
第15题：
某成套厂的采购工作由财务人员兼职，该财务人员不属于与质量活动相关的人员。
正确答案:错误 -
第16题：
对于政府采购业务控制的描述，不符合相关规定的是（）
- A、采购控制是通过预算控制，严格对采购支出计划实行预算管理，并根据预算进行采购资金支付
- B、在资金支付过程中，采购进入资金支出控制流程，符合资金支出控制的一般程序和方法
- C、采购形成的资产进入建设项目管理业务流程
- D、采购形成的资产进入资产控制业务流程
正确答案:C -
第17题：
在政府采购活动中，采购人员及相关人员与供应商有利害关系的，必须回避。相关人员包括（）。
- A、招标采购中评标委员会的组成人员
- B、竞争性谈判采购中谈判小组的组成人员
- C、询价采购中询价小组的组成人员
- D、单位财务人员
正确答案:A,B,C -
第18题：
2010年3月15日，甲银行某一级分行批复同意为某高科技电子有限公司核定500万元授信总量，授信品种为短期流动资金贷款，用于采购原材料，期限1年，由担保公司、借款人实际控制人提供连带责任保证担保。3月24日，借款人向甲银行提出300万元贷款提款申请。甲银行辖内支行按照授信批复要求落实了授信前提条件。进入支付审核阶段时，发放审核人员在合同审核过程中发现，该借款人提供了两份商务合同和一份用款计划，其中一份商务合同标的金额为300万，支付对象明确，需在3月底前支付100万，另一份商务合同标的金额500万，支付对象明确，需在3月25日前支付125万，另在用款计划中说明3月底还需采购原料100万但无明确支付对象。 根据借款人提供的资料，审核人员将授信合同金额、支付对象、商务合同金额、商务合同履行进度、结算方式等五大审核要素进行对比分析，并电话联系客户，核实其资金需求及交易的真实性，将支付审核与客户实际提款需求相结合，最终认定可发放贷款300万。 根据以上情况，回答以下问题： 银行发放审核人员对该笔流动资金贷款支付审核下列哪种说法不正确（）。
- A、运用了“五匹配、一结合”的流动资金贷款审核方法。
- B、重点核实交易背景真实性和有关交易资金结算情况。
- C、仔细评估各审核要素间的逻辑关系与客户实际提款需求的合理性。
- D、只须审核是否提供了相关交易合同，无须审核结算及支付时间等要素。
正确答案:D -
第19题：
前台柜员在审核支付凭证过程中发现金额、签章、账号、凭证号码、用途等要素存在涂改、变造等疑点时，也必须主动与开户单位财务人员或财务主管电话联系，核实支付业务的真实性。对于电话联系核实确认的结果要在《大额支付联系确认登记簿》中详细记录备查。
正确答案:正确 -
第20题：
多选题远程集中授权中经办柜员主要职责包括（）。A核对客户身份，按照相关制度规定对客户身份证件、现金实物、银行介质等的真伪进行严格审核
B准确录入相关交易要素，并及时、完整、清晰的采集和传输相关影像资料
C按照运营主管已审批或审核的业务资料进行交易要素录入的业务，对要素录入的准确性和完整性负责
D无需运营主管审批或审核的业务，对业务凭证及相关资料的真实性、完整性、合规性以及要素录入的准确性负责
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第21题：
单选题政府采购履约验收后，采购人向政府财政部门报送合同履行报告等资料，申请（）。A审核
B验收签字
C支付采购资金
D备案
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第22题：
判断题采购资金在正常款项支付之前由采购人员，相关财务人员及主管人员行使业务层真实性，准确性等要素审核。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题以下与付款业务相关的内部控制相违背的是 ( )A建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
B定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
C已到期的应付款项由主管会计办理结算与支付
D财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
正确答案： A解析： 暂无解析