受聘进行保险公司董事及高级管理人员审计的外部审计机构所具备的条件有（）。A.具备足够数量的保险业务和保险监管规定、胜任该项审计工作的专业人员B.与审计对象没有利害关系C.有良好的职业声誉，最近3年未因执业行为受到处罚D.中国保监会规定的其他条件

题目

受聘进行保险公司董事及高级管理人员审计的外部审计机构所具备的条件有（）。

A.具备足够数量的保险业务和保险监管规定、胜任该项审计工作的专业人员

B.与审计对象没有利害关系

C.有良好的职业声誉，最近3年未因执业行为受到处罚

D.中国保监会规定的其他条件

相似考题

1.为加强对保险公司董事及高管的监督管理、 促进保险公司建立健全风险防范机制， 规范相关审计工作，保险公司应按规定对特定人员实施审计。 审计的内容主要包括审计对象在特定期间及职权范围内对经营成果的真实性、 经营行为的合规性和内部控制有效性等事项所承担的责任。 保险公司董事及高级管理人员审计对象包括( )： ①董事长及其他执行董事; ②总公司管理层成员; ③省级分公司总经理、 副总经理、 总经理助理; ④分公司或中心支公司总经理。A. ①②③④B. ①②C. ①②③D. ①③④

2.应当由( )对再保险公司的账目进行审计，监管机构可以要求外部审计人员证实其审计工作遵守了规定的审计要求。A. 内部审计人员B. 独立审计人员C. 监管审计人员D. 外部审计人员

3.对于审计报告揭示的违反监管规定的问题，或者认为保险公司提交的审计报告未真实反映被审计对象问题的，中国保监会或其派出机构可以采取以下方式予以查明：A.要求审计机构进行说明；B.听取审计对象的陈述；C.委托外部审计机构进行复核审计，审计费用由保险公司承担；D.立案调查；

4.根据《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》(保监发〔2010〕78号)，中国保监会及其派出机构在董事及高级管理人员任职资格审查时，可以要求其( )提交最近任职岗位的离任报告，也可以参考其过往任职期间审计报告的审计结论。A、本人B、拟任职保险公司C、原任职保险公司D、本人及拟任职保险公司

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  • 第1题：

    受聘进行保险公司董事及高级管理人员审计的外部审计机构应当具备以下条件：（ ）

    A.具备足够数量熟悉保险业务和保险监管规定、胜任该项审计工作的专业人员；

    B.与审计对象没有利害关系；

    C.有良好的职业声誉，最近3年未因执业行为受到处罚；

    D.中国保监会规定的其他条件；


    正确答案：ABCD

  • 第2题：

    保险公司董事及高级管理人员审计报告应当区分审计对象的直 接责任和领导责任，直接责任是指审计对象对其职权范围内发生下列行为时应承担的责任：

    A.直接实施违反国家法律法规、监管规定及保险公司内部管理规定行为的；

    B.强令、指使、授意、纵容、包庇下属人员实施上述行为的；

    C.失职、渎职的；

    D.其他直接违法违规行为；


    正确答案：ABCD

  • 第3题：

    编制的审计工作底稿应当使未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚了解审计程序、审计证据和重大审计结论。下列条件中，有经验的专业人士可不具备的条件是（ ）。


    A.了解相关法律法规和审计准则的规定 B.在会计师事务所长期从事审计工作
    C.了解与被审计单位所处行业相关的会计和审计问题 D.了解注册会计师的审计过程

    答案：B
    解析：
    有经验的专业人士是对下列方面了解的人士；审计过程、相关法律法规和审计准则的规定、被审计单位所处的经营环境、与被审计单位所处行业相关的会计和审计问题。并没有对是否在会计师事务所长期从事审计工作的要求。

  • 第4题：

    编制的审计工作底稿应当使未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚了解审计程序、审计证据和重大审计结论。下列条件中，有经验的专业人士应当具备的有（　）。
    　

    A.了解相关法律法规和审计准则的规定
    B.在会计师事务所长期从事审计工作
    C.了解与甲公司所处行业相关的会计和审计问题
    D.了解注册会计师的审计过程

    答案：A,C,D
    解析：
    有经验的专业人士是对下列方面了解的人士：①审计过程；②相关法律法规和审计准则的规定；③被审计单位所处的经营环境；④与被审计单位所处行业相关的会计和审计问题。

  • 第5题：

    审计机关执行审计业务，应当具备下列资格条件（）。

    • A、符合法定的审计职责和权限
    • B、有职业胜任能力的审计人员
    • C、建立适当的审计质量控制制度
    • D、必须的经费和其他工作条件

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    保险公司董事及高级管理人员审计报告应当区分审计对象的直接责任和领导责任，直接责任是指审计对象对其职权范围内发生下列行为时应承担的责任（）。

    • A、直接实施违反国家法律法规、监管规定及保险公司内部管理规定行为的
    • B、强令、指使、授意、纵容、包庇下属人员实施上述行为的
    • C、失职、渎职的
    • D、其他直接违法违规行为

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    中国保监会及其派出机构在董事及高级管理人员任职资格审查时，可以要求其原任职保险公司提交最近任职岗位的离任报告，但不能参考其过往任职期间审计报告的审计结论。


    正确答案:错误

  • 第8题：

    保险机构应当按照中国保监会的规定对董事长和高级管理人员实施审计。


    正确答案:正确

  • 第9题：

    中国保监会及其派出机构应当将保险公司董事及高级管理人员审计报告纳入高级管理人员信息系统进行归档管理。


    正确答案:正确

  • 第10题：

    应当由（）对再保险公司的账目进行审计，监管机构可以要求外部审计人员证实其审计工作遵守了规定的审计要求。

    • A、内部审计人员
    • B、独立审计人员
    • C、监管审计人员
    • D、外部审计人员

    正确答案:D

  • 第11题：

    多选题
    受聘进行保险公司董事及高级管理人员审计的外部审计机构所具备的条件有（）。
    A

    具备足够数量的保险业务和保险监管规定、胜任该项审计工作的专业人员

    B

    与审计对象没有利害关系

    C

    有良好的职业声誉，最近3年未因执业行为受到处罚

    D

    中国保监会规定的其他条件


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    应当由（）对再保险公司的账目进行审计，监管机构可以要求外部审计人员证实其审计工作遵守了规定的审计要求。
    A

    内部审计人员

    B

    独立审计人员

    C

    监管审计人员

    D

    外部审计人员


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    实施保险公司董事及高级管理人员审计的外部审计机构应当由保险公司（ ）负责选聘。

    A.董事长

    B.监事长

    C.董事会

    D.监事会


    正确答案：C

  • 第14题：

    保险公司、外部审计机构及相关人员在进行董事及高级管理人员审计过程中，不得有下列行为：（ ）。

    A.保险公司未按照本办法规定的范围、时限和要求，对保险公司董事及高级管理人员进行审计，并向中国保监会或其派出机构提交审计报告；

    B.保险公司向中国保监会或其派出机构报送的审计报告及相关材料存在虚假陈述，或者故意隐瞒或遗漏审计发现问题；

    C.中国保监会或其派出机构在任职资格审查时，要求被审查高管人员的原任职保险公司提交离任审计报告，原任职保险公司未按期提交或提交虚假报告；

    D.审计人员在审计过程中，因故意或重大过失，导致审计对象的重大责任未被发现，或者故意隐瞒审计发现的问题；

    E.审计对象及其所在保险机构拒绝、阻碍审计，或者转移、隐匿、伪造、毁弃审计所需的资料或者证明材料，或者打击报复审计工作人员、检举人、证明人或者资料提供人；


    正确答案：ABCDE

  • 第15题：

    编制的审计工作底稿应当使未曾接触该项审计工作的有经验的专业人士清楚了解审计程序、审计证据和重大审计结论。下列条件中，有经验的专业人士应当具备的有（ ）。

    A.了解相关法律法规和审计准则的规定
    B.在会计师事务所长期从事审计工作
    C.了解与被审计单位所处行业相关的会计和审计问题
    D.了解注册会计师的审计过程

    答案：A,C,D
    解析：
    有经验的专业人士是对下列方面了解的人士：审计过程、相关法律法规和审计准则的规定、被审计单位所处的经营环境、与被审计单位所处行业相关的会计和审计问题。并没有对是否在会计师事务所长期从事审计工作的要求。

  • 第16题：

    审计人员执行审计业务，应当具备下列( )资格条件。　　

    A.符合法定的职责和权限
    B.建立适当的审计质量控制制度
    C.有职业胜任能力的审计人员
    D.保持应有的审计独立性
    E.必需的经费和其他工作条件

    答案：A,B,D,E
    解析：

  • 第17题：

    根据《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》，对保险公司董事及高级管理人员实施离任审计的机构不可以为（）。

    • A、集团公司审计部门
    • B、保险公司内部审计部门
    • C、政府审计部门
    • D、会计师事务所

    正确答案:C

  • 第18题：

    受聘进行保险公司董事及高级管理人员审计的外部审计机构所具备的条件有（）。

    • A、具备足够数量的保险业务和保险监管规定、胜任该项审计工作的专业人员
    • B、与审计对象没有利害关系
    • C、有良好的职业声誉，最近3年未因执业行为受到处罚
    • D、中国保监会规定的其他条件

    正确答案:A,B,C,D

  • 第19题：

    受聘进行保险公司董事及高级管理人员审计的外部审计机构应当具备以下条件：（）。

    • A、具备足够数量熟悉保险业务和保险监管规定、胜任该项审计工作的专业人员
    • B、与审计对象没有利害关系
    • C、有良好的职业声誉，最近3年未因执业行为受到处罚
    • D、中国保监会规定的其他条件

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    保险公司、外部审计机构及相关人员在进行董事及高级管理人员审计过程中，不得有下列行为：（）。

    • A、保险公司未按照保险公司董事及高级管理人员审计管理办法规定的范围、时限和要求，对保险公司董事及高级管理人员进行审计，并向中国保监会或其派出机构提交审计报告
    • B、保险公司向中国保监会或其派出机构报送的审计报告及相关材料存在虚假陈述，或者故意隐瞒或遗漏审计发现问题
    • C、中国保监会或其派出机构在任职资格审查时，要求被审查高管人员的原任职保险公司提交离任审计报告，原任职保险公司未按期提交或提交虚假报告
    • D、审计人员在审计过程中，因故意或重大过失，导致审计对象的重大责任未被发现，或者故意隐瞒审计发现的问题
    • E、审计对象及其所在保险机构拒绝、阻碍审计，或者转移、隐匿、伪造、毁弃审计所需的资料或者证明材料，或者打击报复审计工作人员、检举人、证明人或者资料提供人

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第21题：

    对于审计报告揭示的违反监管规定的问题，或者认为保险公司提交的审计报告未真实反映被审计对象问题的，中国保监会或其派出机构可以采取以下方式予以查明（）。

    • A、要求审计机构进行说明
    • B、听取审计对象的陈述
    • C、委托外部审计机构进行复核审计，审计费用由保险公司承担
    • D、立案调查

    正确答案:A,B,C,D

  • 第22题：

    多选题
    受聘进行保险公司董事及高级管理人员审计的外部审计机构应当具备以下条件：（）。
    A

    具备足够数量熟悉保险业务和保险监管规定、胜任该项审计工作的专业人员

    B

    与审计对象没有利害关系

    C

    有良好的职业声誉，最近3年未因执业行为受到处罚

    D

    中国保监会规定的其他条件


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    对于审计报告揭示的违反监管规定的问题，或者认为保险公司提交的审计报告未真实反映被审计对象问题的，中国保监会或其派出机构可以采取以下方式予以查明（）。
    A

    要求审计机构进行说明

    B

    听取审计对象的陈述

    C

    委托外部审计机构进行复核审计，审计费用由保险公司承担

    D

    立案调查


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

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