本期转出的进项税额为( )万元。A．0B．3.4C．28.9D．30.6

题目

本期转出的进项税额为( )万元。

A．0

B．3.4

C．28.9

D．30.6

相似考题

1.该企业本期应转出的进项税额为( )元。A．1020B．510C．1700D．1122

2.本期允许抵扣的进项税额为( )万元。A．51B．47.6C．52.7D．53

3.《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)包括申报抵扣的进项税额、进项税额转出额、待抵扣进项税额、其他几个部分。()此题为判断题(对，错)。

4.该企业本期应转出的进项税额为( )元。A．10200B．7800C．6000D．6667

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  • 第1题：

    《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)包括进项税额转出额。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：正确

  • 第2题：

    《增值税纳税申报表》第14行“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的进项税额总额。但不包括本期由于进货退回、取得的销售折让、折扣应冲减的进项税额。


    正确答案：C

    金融债券利息不免企业所得税。“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益，包括国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；符合条件的非营利组织的收入。

  • 第3题：

    1、某一般纳税企业月初增值税余额为0。本月发生进项税额40万元，销项税额65万元，进项税额转出3万元，则本月应交增值税为（）万元。

    A．25

    B．65

    C．28

    D．40


    A

  • 第4题：

    《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)不包括进项税额转出额。()

    此题为判断题(对，错)。


    答案：错误

  • 第5题：

    甲企业为增值税一般纳税人，2020年8月初租入一栋写字楼(共10层)，一次性支付全年租金100万元，取得增值税专用发票注明税额为10万元。12月初将写字楼的一层改为职工健身房。
    下列各项关于企业增值税进项税额处理的表述中，正确的是（ ）。

    A.甲企业不需要转出进项税额
    B.甲企业应转出进项税额10万元
    C.甲企业应转出进项税额3万元
    D.甲企业应转出进项税额1万元

    答案：A
    解析：
    自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣，即不需要作进项税额的转出。

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