计算该企业第(6)业务转出的进项税额( )万元。A．2.04B．2.15C．8.14D．8.76

题目

计算该企业第(6)业务转出的进项税额( )万元。

A．2.04

B．2.15

C．8.14

D．8.76

相似考题

1.对下列业务的税务处理不正确的有（ ）。A、将外购成本为4万元的金银镶嵌首饰奖励给先进工作者不缴纳消费税，但要将其负担的进项税额转出B、该商场销售各种首饰均应缴纳消费税C、第l0项业务中代有关部门收取的5万元费用不得从营业额中扣除D、第l2项业务中像册、像框等销售收入应计算增值税

2.该商贸企业当月应转出进项税额( )万元。A．1．94 ，B．1．60 C．1．67 D．1．69

3.某生产企业2009年5月发生出口业务，当月外销收入1200万元，已知货物的征税率为17%，退税率为13%，当月在境内购进材料1000万元，购进进料加工免税材料200万元，已知应税材料税率为17%，企业采用按审批数做账，则以下会计处理正确的是( )。A．借：管理费用 48万 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 48万B．借：主营业务成本 48万 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 48万C．借：管理费用 40万 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 40万D．借：主营业务成本 40万 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 40万

4.对第13项业务的税务处理正确的有（ ）。A、上年购进已经抵扣进项税额的商品因管理不善，被水浸泡发生霉烂，不影响增值税的计算B、上年购进已经抵扣进项税额的商品因管理不善，被水浸泡发生霉烂，属于非正常损失，其负担的进项税额应转出C、因市场价格下调，VCD光盘账面价值减少了8.4万元，其负担的进项税额应转出D、因市场价格下调，VCD光盘账面价值减少了8.4万元，不属于非正常损失，其负担的进项税额不用转出

更多“计算该企业第(6)业务转出的进项税额()万元。A.2.04B.2.15C.8.14D.8.76 ”相关问题

  • 第1题：

    对第13项业务的税务处理正确的有（ ）。

    A．上年购进已经抵扣进项税额的商品因管理不善，被水浸泡发生霉烂，不影响增值税的计算

    B．上年购进已经抵扣进项税额的商品因管理不善，被水浸泡发生霉烂，属于非正常损失，其负担的进项税额应转出

    C．因市场价格下调，VCD光盘账面价值减少了8.4万元，其负担的进项税额应转出

    D．因市场价格下调，VCD光盘账面价值减少了8.4万元，不属于非正常损失，其负担的进项税额不用转出


    正确答案：BD

  • 第2题：

    某企业为增值税一般纳税人，本月发生进项税额2000万元，销项税额6000万元，进项税额转出100万元，同时月末以银行存款交纳增值税1500万元，该企业月末尚未交纳的增值税为（　　）万元。

    A.4000
    B.2500
    C.2600
    D.4500

    答案：C
    解析：
    该企业月末尚未交纳的增值税=6000+100-2000-1500=2600(万元)。

  • 第3题：

    甲企业为增值税一般纳税人，2020年8月初租入一栋写字楼(共10层)，一次性支付全年租金100万元，取得增值税专用发票注明税额为10万元。12月初将写字楼的一层改为职工健身房。
    下列各项关于企业增值税进项税额处理的表述中，正确的是（ ）。

    A.甲企业不需要转出进项税额
    B.甲企业应转出进项税额10万元
    C.甲企业应转出进项税额3万元
    D.甲企业应转出进项税额1万元

    答案：A
    解析：
    自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣，即不需要作进项税额的转出。

  • 第4题：


    甲企业销售给A企业产品，正确的涉税处理为( )。
    A.按对外售价计算主营业务收入
    B.计算增值税销项税额
    C.其进项税额不得抵扣
    D.其进项税额做转出处理

    答案：A,B
    解析：
    在货物销售同时收取包装物租金，这时的包装物租金为货物销售收取的价外费用，应并入销售额按包装货物适用税率计征增值税。故应按对外售价计算主营业务收入，计算增值税销项税额。

  • 第5题：

    甲企业为增值税一般纳税人，2010年2月购进一台数控机床，取得的增值税专用发票注明价款600万元，增值税102万元，已抵扣进项税额。甲企业2011年8月将该数控机床通过融资租赁的方式租给乙企业，并约定租赁期满该机床的所有权仍属于甲企业。该机床已累计计提折旧90万元。关于甲企业此项业务税务处理的说法，正确的是()。

    A、甲企业不需要转出进项税额
    B、甲企业应转出进项税额102万元
    C、甲企业应转出进项税额86.7万元
    D、甲企业应计提销项税额86.7万元

    答案：C
    解析：
    纳税人已抵扣进项税额的固定资产用于不得从销项税额中抵扣进项税额项目的，要根据固定资产净值计算不得抵扣的进项税额。需要转出的进项税额=(600-90)*17%=86.7（万元）

相关内容